Para qué sirve: pagar las facturas de un proveedor reteniendo IVA e ISLR cuando la empresa es agente de retención, emitir el comprobante y tener listos los archivos para declarar.
Cuándo aplica
La empresa retiene solo si está declarada como agente de retención en Ajustes › Empresa › Fiscal (condición «agente de retención de IVA»; ver Datos de la empresa).
Pagar a un proveedor
- Ve a Compras › Pagar a un proveedor. Desde Finanzas › Cuentas por pagar también se llega: cada proveedor trae su Pagar.
- Elige el proveedor: se listan sus compras abiertas, de la que vence primero a la última.
- Marca las compras y escribe el monto (vacío = todo lo marcado), o uno por compra.
- Elige la cuenta de donde sale el dinero, el medio, la moneda (Bs o $) y la tasa (vacía = la oficial del día; otra = acordada con el proveedor, con el permiso «Cobrar o pagar con tasa acordada»).
- Guarda. Si la empresa es agente, primero retiene el IVA (75 % o la que corresponda) y el ISLR (por concepto y tipo de sujeto, sobre la base sin IVA), con su comprobante, en la misma operación. Se crea un recibo (CP-).
Lo que sobra queda a favor ante el proveedor y se aplica después con el medio Saldo a favor.
Comprobantes y declaración
- Compras › Retenciones practicadas lista los comprobantes que emite la empresa (IVA e ISLR, con su correlativo por período). Cada uno se imprime con Imprimir.
- Ventas › Cobranza › Retenciones que nos hacen registra los comprobantes que entregan los clientes.
- Finanzas › Tesorería › Retenciones para declarar, por período (AAAAMM): la relación de las que nos retuvieron, la retención de ISLR y los archivos para el portal, TXT de IVA para el portal y XML de ISLR para el portal.
Si algo sale mal
- No retuvo y debía. Revisa que la condición de agente esté registrada con fecha anterior al pago.
- Un comprobante mal hecho. No se edita: se anula (permiso de anular retenciones) y se emite de nuevo. Los recibos se anulan aparte.
- Una compra exenta no lleva comprobante de IVA. El pago sale sin retención de IVA; retenerla desde la ficha avisa que no tiene IVA que retener.
- Dos pagos a la vez de la misma compra se registran uno detrás del otro: la retención se practica una sola vez.
- «No se pudo armar el archivo». El período no tiene retenciones, o alguna tiene un dato incompleto (RIF, número de la factura). El mensaje lo dice.
- Pagué en dólares y el libro sale en bolívares. Es lo correcto: los archivos del portal llevan los montos en bolívares.
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