Para qué sirve: que lo que se debe y se cobra en dólares quede bien en bolívares, que es como se lleva la contabilidad.
Al cobrar o pagar (realizada)
Una factura de 100 USD emitida a 40,0000 Bs/USD queda en Clientes por 4.000,00 Bs. Si se cobra cuando la tasa es 42,5000:
- entran al banco 4.250,00 Bs;
- sale de Clientes lo que valía la factura: 4.000,00 Bs;
- los 250,00 Bs de diferencia van a Ganancia en cambio.
En un pago a proveedor es al revés: si sale más en bolívares de lo que valía la compra, es Pérdida en cambio.
Al cierre del mes (no realizada)
Lo que todavía se debe o se tiene en divisas se lleva a la tasa oficial del último día del mes. Una factura de 500 USD emitida a 40,0000 que sigue sin cobrar el 31, con la tasa en 41,2000, sube 600,00 Bs en Clientes y 600,00 Bs en ganancia en cambio. El primer día del mes siguiente el sistema revierte ese asiento: cuando la factura se cobre, la diferencia se calcula contra la tasa de la factura, sin contar dos veces.
Se hace en Contabilizar y cerrar el mes › Remedir al cierre del período.
Lo que no se remide
El inventario queda a lo que costó; no cambia con la tasa. Su valor de referencia en dólares está en Inventario › Reportes › Valor en dólares (referencia), sin asiento.
Montos
Importes con 2 decimales y tasas con 4. Cada renglón se redondea por su lado y el céntimo que falte va a Diferencias por redondeo.
Si algo sale mal
- El reporte de diferencia en cambio no coincide con el Mayor. El reporte de Finanzas › Diferencia en cambio solo muestra la realizada; el Mayor suma también la no realizada del mes.
- No se remidió. Falta la tasa oficial del último día: cárgala en la tasa del día y vuelve a remedir.
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